УСН декларация — стр. 030-060
Добрый день, подскажите пожалуйста, заблудилась в 3-х соснах.
ООО на упрощенке 6%.Условно доход 50 000 руб., сумма аванс.платежа 6% - 3000 руб Доход получен только в 1 кв. Исчислена сумма аванс. платежа и перечислена в бюджет.больше доходов в 2010г. не было.
Согласно п. 4.4-4.6 Порядка заполнения декларации, утв.. Приказом МФ РФ от 22.06.2009 N 58н,
по строке 030 разд. 1указывается сумма аванс. платежа исчисленная за 1 кв.
по стр. 040 разд. 1 указывается сумма аванс. платежа исчисленная за полугодие
по стр. 050 разд. 1 указывается сумма авнс. платежа исчисленная за 9 мес.
по стр. 060 разд. 1указывается сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период с учетом авансового платежа, исчисленного за девять месяцев. (стр. 260-стр. 280-стр. 050)
При составлении декларации за год
раздел 1 стр. 030 сумма - 3000 руб.( сумма аванс. платежа исчисленная за 1 кв)
раздел 1 стр. 040 сумма - 3000 руб. (т.е. та же сумма за полугодие, нарастающим итогом)
разд. 1 стр. 050 сумма - 3000 руб. ( та же сумма за 9 мес,нарастающим итогом, опять же согл. порядку заполнения 58н)
раздел 1 стр. 060 сумма - 0 руб.(т.е сумма налога подлежащая уплате за налоговый период)
Получается, что по стр. 260 сумма - 3000 руб., по строке 050 сумма - 3000 руб., опять же исчисленная, но это не значит, что уплаченная, а строка 060 - 0 руб. Как в данном случае заполнить декларацию за год?
ООО на упрощенке 6%.Условно доход 50 000 руб., сумма аванс.платежа 6% - 3000 руб Доход получен только в 1 кв. Исчислена сумма аванс. платежа и перечислена в бюджет.больше доходов в 2010г. не было.
Согласно п. 4.4-4.6 Порядка заполнения декларации, утв.. Приказом МФ РФ от 22.06.2009 N 58н,
по строке 030 разд. 1указывается сумма аванс. платежа исчисленная за 1 кв.
по стр. 040 разд. 1 указывается сумма аванс. платежа исчисленная за полугодие
по стр. 050 разд. 1 указывается сумма авнс. платежа исчисленная за 9 мес.
по стр. 060 разд. 1указывается сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период с учетом авансового платежа, исчисленного за девять месяцев. (стр. 260-стр. 280-стр. 050)
При составлении декларации за год
раздел 1 стр. 030 сумма - 3000 руб.( сумма аванс. платежа исчисленная за 1 кв)
раздел 1 стр. 040 сумма - 3000 руб. (т.е. та же сумма за полугодие, нарастающим итогом)
разд. 1 стр. 050 сумма - 3000 руб. ( та же сумма за 9 мес,нарастающим итогом, опять же согл. порядку заполнения 58н)
раздел 1 стр. 060 сумма - 0 руб.(т.е сумма налога подлежащая уплате за налоговый период)
Получается, что по стр. 260 сумма - 3000 руб., по строке 050 сумма - 3000 руб., опять же исчисленная, но это не значит, что уплаченная, а строка 060 - 0 руб. Как в данном случае заполнить декларацию за год?
Comments
-
Всё правильно, а что Вас смущает?
Вы уже начислили за 1 квартал 3 т.р. налога (авансового платежа). В полугодие и 9 месяцев (нарастающим итогом с начала года) доходы не изменились, следовательно, и авансовый платеж не изменился. Поэтому в этих же графах - по 3 т.р.
Теперь определяете годовой доход - опять 50 т.р., значит за год налог - 3 т.р. Но Вы его уже начислили в качестве авансового платежа, значит, налог к доплате по году = 0 (3 т.р. - 3 т.р.).
А вот с уплатой - другая песня. Этот налоговики посмотрят из платежек и сравнят со сроками по кварталам.
Т.е. по Вашим цифрам получается, что Вы должны были уплатить за год всего 3 т.р. по сроку авансового платежа для 1 квартала. Вот с этим сроком и будут смотреть налоговики для начисления пеней (это если Вы не уплатили эти 3 т.р. в апреле).
Успехов! -
Спасибо,
-
Добрый вечер!
Вполне вероятно, что у Вас должна быть сумма налога даже к возврату по итогам года.
Налог ведь уменьшается на начисленные и уплаченные взносы в ПФ РФ и ФСС РФ (не более 50% налога).
Если у Вас весь год начислялась зарплата и, соответственно, начислялись и уплачивались страховые взносы с нее, то налог должен был соответственно уменьшаться вплоть до 1500 руб. (50 % от 3000 руб.).
