Мария120786, добрый вечер.
Я бы делала так:
Цитата: дата выплаты больничного 28.02.2017г
Цитата: выплата больничного составляет 935,04 руб.
так понимаю что это сумма начисленная по б/л
значит сумма НДФЛ 935,04 х 13 % = 122 руб
к выплате 935,04 - 122 = 813,04 руб.
с б/л НДФЛ нужно перечислить в бюджет не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ)
Цитата: заработная плата за февраль будет выплачена 2 марта 2017г. и составит 5760 рублей.
Цитата: (5760-1400)*13%=567
потому что вычет предоставляется один раз в месяц. Проверяете, что у Вас все верно:
Цитата: с общей суммы (935,04+5760-1400)*13%=688 руб
122 + 567 = 689 , значит за счет округлений после выплаты зп получится к уплате 566 руб.
И, хочу напомнить, что начисленный больничный лист можно выплатить в ближайший день выдачи заработной платы на предприятии. Есми Вы перечислите выплату зп и больничного листа 2 марта 2017 года, нарушения не будет.